3. เงินปันผล
3.1 ข้อแตกต่างของกองทุนรวมที่มีและไม่มีนโยบายการจ่ายเงินปันผล
กองทุนรวมที่มีนโยบายการจ่ายเงินปันผล จะจ่ายผลประโยชน์ของเงินที่ได้จากการลงทุนออกในรูปของเงินปันผล ให้กับผู้ลง ทุนจึงเหมาะกับผู้ลงทุนที่ต้องการมีรายได้สม่ำเสมอ
กองทุนรวมที่ไม่มีนโยบายการจ่ายเงินปันผล จะนำผลประโยชน์ของเงินที่ได้จากการลงทุน ไปลงทุนเพิ่มโดยผลประโยชน์ที่ ได้จะสะท้อนรวมอยู่ในมูลค่า หน่วยลงทุนที่เพิ่มขึ้นและ มีจำนวนหน่วยลงทุนเท่าเดิมนั่นเอง ทั้งนี้ผู้ลงทุนที่เหมาะสมกับกอง ทุนรวมที่มีนโยบายเช่นนี้คือ ผู้ลงทุนระยะยาว และหรือบุคคลธรรมดาซึ่งในกรณีที่ขายหน่วยลงทุนออก ส่วนต่างของกำไร (กำไรส่วนเกินทุน หรือ Capital Gain) จะได้รับยกเว้นภาษี
3.2 เงินปันผลต้องเสียภาษีหรือไม่ ถ้าต้องเสียภาษีจะเสียในอัตราเท่าไหร่
เงินปันผลที่ผู้ลงทุนได้รับจากกองทุนรวมจะต้องเสียภาษี ซึ่งสามารถเลือกได้ 2 วิธี คือ
- ให้บลจ. หัก ณ ที่จ่ายในอัตรา 10%
- นำไปรวมกับเงินได้เพื่อเสียภาษีประจำปี
3.3 เงินปันผลสามารถขอเครดิตคืนภาษีได้หรือไม่
ไม่สามารถขอเครดิตภาษีคืนได้ เนื่องจากรายรับของกองทุนรวมได้รับการยกเว้นภาษี
3.4 ถ้าจะไม่ให้หักภาษี ณ ที่จ่ายจากเงินปันผล แต่จะนำไปยื่นภาษีเองได้หรือไม่
สามารถทำได้ค่ะ โดยนำเงินปันผลไปรวมกับเงินได้ประเภทอื่นๆ
3.5 การพิจารณาว่าควรให้หักภาษี ณ ที่จ่าย หรือไม่ให้หักภาษี ณ ที่จ่าย พิจารณาอย่างไร
ควรพิจารณาจากอัตราภาษีปัจจุบันที่ผู้ลงทุนเสียอยู่ หากผู้ลงทุนเสียภาษีสูงกว่าอัตรา 10% ก็ควรจะให้หักภาษี ณ ที่จ่าย
3.6 เงินปันผลของกองทุนที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว จะต้องนำมายื่นภาษีอีกหรือไม่
หากเงินปันผลนั้นได้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว ก็ไม่ต้องนำมารวมเป็นเงินได้เพื่อเสียภาษีอีก
3.7 มีเช็คเงินปันผลนำไปเข้าบัญชีแล้วเข้าไม่ได้ เนื่องจากธนาคารแจ้งว่าเช็คหมดอายุ ควรทำอย่างไร
เช็คจะมีอายุ 6 เดือนโดยนับจากวันที่หน้าเช็ค หากเช็คเงินปันผลหมดอายุ ขอให้นำส่ง
- เช็คฉบับจริง
- สำเนาบัตรประชาชน (ลงนามรับรองสำเนาถูกต้อง) พร้อมระบุใช้เพื่อประกอบการออกเช็คฉบับใหม่ เนื่องจากเช็คหมดอายุ