เงื่อนไขการลงทุนในกองทุน SSF (พิเศษ)
กองทุน SSF แบบพิเศษ กำหนดให้ลงทุนระหว่าง 1 เม.ย. – 30 มิ.ย. 63 (ตามมาตรการส่งเสริมตลาดทุนของรัฐบาล)
เงื่อนไขการลงทุนในกองทุน SSF (พิเศษ)
| |
|---|
|
ระยะเวลาลงทุน | ถือครองหน่วยลงทุนไม่น้อยกว่า 10 ปี นับจากวันที่ซื้อ
|
|
ความต่อเนื่องในการลงทุน | ลงทุนระหว่าง 1 เม.ย. – 30 มิ.ย. 63 เพื่อใช้ลดหย่อนภาษีประจำปี 2563 |
|
จำนวนเงินลงทุนขั้นต่ำต่อปี | ไม่กำหนด
|
|
จำนวนเงินลงทุนขั้นสูงสุดต่อปี | ไม่เกิน 200,000 บาท (ไม่รวมกับวงเงิน SSF ปกติ) |
|
กรณีผิดเงื่อนไขการลงทุน | กรณีผิดเงื่อนไขการลงทุน หรือการขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบ 10 ปี (นับตั้งแต่วันซื้อหน่วยลงทุน)
|
|
กรณีที่มีการลงทุนเกินสิทธิ | กรณีซื้อเกินสิทธิ SSF(พิเศษ) (ส่วนที่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือเกิน 200,000 บาท)
- เงินค่าซื้อหน่วยลงทุนส่วนที่ซื้อเป็นเกินสิทธิจะไม่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้
- กำไรส่วนเกินทุน (Capital Gain) ที่ได้รับจากการขายหน่วยลงทุนเฉพาะส่วนที่เป็นเกินสิทธิจะถือเป็นรายได้ปีที่ขายคืนซึ่งต้องนำไปรวมคำนวณภาษีด้วย แม้จะถือครองหน่วยลงทุนเกินกว่า 10 ปีก็ตาม
|
|
ข้อปฏิบัติหากผิดเงื่อนไขการลงทุน | - ต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้นทั้งหมดทันที พร้อมจ่ายเงินเพิ่มให้รัฐ 1.50% ต่อเดือน โดยคิดย้อนหลังตั้งแต่ เดือน เม.ย.ของปีที่เคยยื่นขอลดหย่อนภาษีไว้ จนถึงวันที่ยื่นคืนภาษี
-
กำไรที่ได้จากการขายคืนถือเป็นรายได้ในปีที่ขายคืน ซึ่งต้องนำไปรวมคำนวณภาษีด้วย โดย บลจ.กสิกรไทย จะหักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
|
คู่มือการลงทุน SSF
|
|
หมายเหตุ
*เงินสะสมที่ส่งเข้าในอัตราไม่เกินร้อยละ 15 ของค่าจ้าง สามารถนำมาหักลดหย่อนในการคำนวณเงินได้เพื่อเสียภาษีตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกินปีละ 10,000 บาท ส่วนที่เกิน 10,000 บาท แต่ไม่เกินปีละ 490,000 บาท จะได้รับการยกเว้นไม่ต้องนำไปรวมคำนวณเงินได้เพื่อเสียภาษี